Заполняем декларацию по НДС правильно
ГФСУ в письме от 24.09.2015г. №22508/5/99-99-19-03-02-16 разъяснила правила заполнение Раздела II налоговой декларации по НДС и особенности формирования НК.
С 01.07.2015, все суммы НДС, начисленные (выплаченные) при приобретении товаров/услуг, отражаются в разделе II налоговой декларации по НДС:
- в строке 10.1.1, если приобретенные товары/услуги были обложены поставщиком по ставке налога 20 процентов;
- в строке 10.1.2, если приобретенные товары/ услуги были обложены поставщиком по ставке налога 7 процентов;
- в строке 11.1, если приобретенные товары / услуги были обложены поставщиком по ставке налога 0 процентов или приобретены без налога на добавленную стоимость.
Поскольку льготы по операциям по ввозу товаров на таможенную территорию Украины не изменилось данные операции отображаются в строке 12.
Строки 10.2, 11.2, 13, 14 и 15 раздела II декларации не заполняются.
Объемы операций, которые до 1 июля 2015 отображались в строках 11.2 и 14.2 раздела II налоговой декларации по НДС, начиная с указанной даты, отражаются в строке 11.1 раздела II налоговой декларации по НДС.
Также налоговики напоминают, что в случае если налогоплательщик не включил в соответствующем отчетном периоде в налоговый кредит сумму НДС на основании полученных НН, зарегистрированных в Едином реестре налоговых накладных, такое право сохраняется за ним в течение 365 календарных дней с даты составления налоговой накладной.
Регистрация налоговых накладных/расчетов корректировки в ЕРНН осуществляется не позднее 15 календарных дней, следующих за датой их составления, но не позднее 180 календарных дней с даты их составления.
Аналитика:
- 19.04
- Добровольная регистрация плательщиком НДС
- 19.04
- ФЛП на ЕН: сколько хранить документы?
- 19.04
- Название покупателя/подавца в налоговой накладной
- 19.04
- Заполняем 1ДФ правильно: что с разделом II
- 19.04
- Оказали благотворительную помощь в виде товаров - заполнить правильно налоговую накладную
- 19.04
- Обязательная регистрация плательщиком НДС: штраф откуда не ждали
- 11.04
- Новая НН с 01.04.2016г.
- 11.04
- При подачи документов в госорганы печать не нужна: Законопроэкт
Законодательство:
- 19.04
- Письмо ГФСУ от 02.03.2016 №4701/6/99-99-19-03-02-15. Об обязательных реквизитах НН
- 19.04
- Письмо ГФСУ от 04.04.2016 №7309/6/99-95-42-02-16. О порядке заполнения 1ДФ
- 12.04
- Приказ Минфина от 10.03.2016г. №350. О внесении изменений в форму авансового отчета
- 11.04
- Постановление КМУ от 03.02.2016 №55. О внесении изменений в Порядок наложения штрафов за нарушение трудового законодательства
- 11.04
- Приказ Министерства труда от 29.07.1993г. №58. Об утверждении инструкции о порядке ведения трудовых книжек
- 11.04
- Приказ Госкомстата Украины от 13.01.2004г. №5. Об утверждении Инструкции по статистике зарплаты
- 23.03
- Приказ Минфина от 31.12.2015г. №1307. Об утверждении формы налоговой накладной и порядка ее заполнения
- 23.03
- Постановление КМУ от 17.07.2003г. №1078. О порядке провведения индексации доходов