Заполнение декларации по НДС за февраль 2015 и последующие периоды
Государственная фискальная служба Украины письмом от 06.03.2015 года №7796/7/99-99-19-03-02-17 внесла ясность относительно всех важных моментов заполнения налоговой декларации по НДС за февраль 2015 года следующее после этого периоды.
Строка 20.1. Строка декларации 20.1 в декларации за февраль 2015 года заполняется значениями со строк 24 и 20.2 с декларации за январь 2015 года. Но есть ограничения .Сумма, которая переносится не должна быть больше, нежели сумма в строке 18 (сумма, которая рассчитывается как налоговые обязательства минус налоговый кредит). Сумма из строк 24 и 20.2, которая осталась не перенесенной из январской декларации, попадает в раздел 4 февральской декларации, и также в приложение 2.
А вот в декларации за март в строку 20.1 будет переносится значении строки 24, указанной в февральской декларации.
Строка 20.2 в декларации за февраль месяц не заполняется. Эта строка может быть заполнена уже в мартовской декларации.
Также, если налогоплательщик изьявит желание увеличить размер суммы НДС, на которую он имеет право зарегистрировать налоговые накладные или расчеты корректировки, он должен указать эту сумму единовременно в 3-х строках: 20.2, 27 – в декларации и гр.7 таблицы приложения 2 к декларации по НДС.
Если налогоплательщику необходимо подать уточняющий расчет за периоды, которые предшествуют февралю 2015 года, и если эти «уточненки» приведут к увеличению или уменьшению именно отрицательного значения, то сумма НДС с уточняющего расчет указывается в графе 11 табл.1 прилложения2 к декларации по НДС.
В письме так же приведен пример заполнения приложения 2 к декларации по НДС.
Аналитика:
- 19.04
- Добровольная регистрация плательщиком НДС
- 19.04
- ФЛП на ЕН: сколько хранить документы?
- 19.04
- Название покупателя/подавца в налоговой накладной
- 19.04
- Заполняем 1ДФ правильно: что с разделом II
- 19.04
- Оказали благотворительную помощь в виде товаров - заполнить правильно налоговую накладную
- 19.04
- Обязательная регистрация плательщиком НДС: штраф откуда не ждали
- 11.04
- Новая НН с 01.04.2016г.
- 11.04
- При подачи документов в госорганы печать не нужна: Законопроэкт
Законодательство:
- 19.04
- Письмо ГФСУ от 02.03.2016 №4701/6/99-99-19-03-02-15. Об обязательных реквизитах НН
- 19.04
- Письмо ГФСУ от 04.04.2016 №7309/6/99-95-42-02-16. О порядке заполнения 1ДФ
- 12.04
- Приказ Минфина от 10.03.2016г. №350. О внесении изменений в форму авансового отчета
- 11.04
- Постановление КМУ от 03.02.2016 №55. О внесении изменений в Порядок наложения штрафов за нарушение трудового законодательства
- 11.04
- Приказ Министерства труда от 29.07.1993г. №58. Об утверждении инструкции о порядке ведения трудовых книжек
- 11.04
- Приказ Госкомстата Украины от 13.01.2004г. №5. Об утверждении Инструкции по статистике зарплаты
- 23.03
- Приказ Минфина от 31.12.2015г. №1307. Об утверждении формы налоговой накладной и порядка ее заполнения
- 23.03
- Постановление КМУ от 17.07.2003г. №1078. О порядке провведения индексации доходов